企業(yè)繳納社保15年，個(gè)人繳納社保15年。退休時(shí)哪種方式養(yǎng)老金更高，哪種方式更劃算？

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)繳納社保15年，個(gè)人繳納社保15年，退休后養(yǎng)老金仍有一定差距。除非繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、退休時(shí)間、地點(diǎn)等因素一致，退休后養(yǎng)老金可能一致，但發(fā)生此類事件的概率很小。

你可能會(huì)陷入一種誤解，認(rèn)為實(shí)際支付年限相同，退休后的養(yǎng)老金必須相同，這種想法是錯(cuò)誤的。由于影響?zhàn)B老金的因素不止一個(gè)，因此企業(yè)保險(xiǎn)和個(gè)人保險(xiǎn)屬于兩種不同的支付方式。

造成差異的主要因素有三個(gè)：

一是繳費(fèi)基數(shù)；

二是退休年齡；

三是退休前一年度全口徑(或在職)平均工資。

企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保，

付款方式有什么區(qū)別？
1.企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保。
企業(yè)承擔(dān)部分統(tǒng)籌費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)比例16%)，個(gè)人承擔(dān)部分個(gè)人費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例8%)，由企業(yè)代扣代繳。
2.個(gè)人繳納的社保有兩種，一種是城鎮(zhèn)職工社保；二是城鄉(xiāng)居民社保。
個(gè)人可選擇按靈活就業(yè)人員繳納城鎮(zhèn)職工社保。養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為20%(12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個(gè)人賬戶)，按月繳費(fèi)；也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費(fèi)，繳費(fèi)成本相對(duì)較低。
小結(jié)：

■個(gè)人選擇按靈活就業(yè)人員繳納社保的，與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮(zhèn)職工社保。但繳費(fèi)成本高于企業(yè)參保。
■個(gè)人選擇參加城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障的，與企業(yè)參同。
■但繳費(fèi)成本低于企業(yè)參保，退休后養(yǎng)老金相對(duì)低于企業(yè)參保人員。

企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保退休后養(yǎng)老金有什么區(qū)別？

(一)企業(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保。
假設(shè)：

有四名A.B.C.D員工，A員工屬于企業(yè)參保，B.C.D員工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。
四者的繳費(fèi)年限為15年，加權(quán)年平均工資為5000元。
■A員工年均應(yīng)付工資5000元。
■B員工選擇按年均繳費(fèi)基數(shù)100%(5000元)繳納社保。
■C和D員工選擇按年均繳費(fèi)基數(shù)60%(3000元)繳納社保。
■A.B.C員工50歲退休，D員工55歲退休，均在2020年達(dá)到法定退休年齡，退休前上一年度全口徑平均工資1萬(wàn)元。
A.B.C.D四名員工退休后的養(yǎng)老金是多少？
1.指標(biāo)解釋。
(1)基本養(yǎng)老金=基本養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡養(yǎng)老金(本案忽略過(guò)渡養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶利息、通貨膨脹等因素)。
(2)企業(yè)參保個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)金額=繳費(fèi)基數(shù)8%12繳費(fèi)年限。 (3)個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)選擇比例20%12繳費(fèi)年限。 (4)企業(yè)參保時(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)存款/基本養(yǎng)老金/12。 (5)個(gè)人參保時(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。 (6)50歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算月數(shù)為195個(gè)月；55歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算月數(shù)為170個(gè)月。 2.計(jì)算分析。 A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。 基本養(yǎng)老金：1000(1+1)/2151%=1500元/月。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：50008%100%1215/195=369元/月。
個(gè)人支付費(fèi)用：50008%1215=72000元。 回本時(shí)間：72000/1869/12=3.2年。 (2)B員工養(yǎng)老金:1500+369=1869元/月。 基本養(yǎng)老金：1000(1+1)/2151%=1500元/月。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：50008%100%1215/195=369元/月。
個(gè)人支付費(fèi)用：500020%1001215=180000元。
回本時(shí)間：18000/1869/12=8年。
(3)C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。
基本養(yǎng)老金：1000(1+0.6)/2151%=1200元/月。 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：50008%60%1215/195=22元/月。 個(gè)人支付費(fèi)用：500020%60%1215=108000元。 回本時(shí)間：108000/1422/12=6年。 (4)D員工養(yǎng)老金:1200+254=1454元/月。 基本養(yǎng)老金：1000(1+0.6)/2151%=1200元/月。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：5008%60%1215/170=254元/月。
個(gè)人支付費(fèi)用：500020%60%1215=108000元。
回本時(shí)間：108000/1454/12=6年。
通過(guò)對(duì)A.B.C.D四名員工退休養(yǎng)老金的比較分析，可以看出：

(1)A員工與B員工的比較:

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)金額相同，養(yǎng)老金為1869元/月。但A員工返本時(shí)間為3.2年，B員工返本時(shí)間為8年。相對(duì)而言，B員工的繳費(fèi)成本比A員工高10.8萬(wàn)元(多承擔(dān)12%的養(yǎng)老%)。
(2)A員工與C員工的比較:

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)金額不同。A員工的月養(yǎng)老金比C員工多447元。A員工返還本金3.2年，C員工返還本金6年。相對(duì)而言，A員工的繳費(fèi)成本比C員工低3.6萬(wàn)元(多承擔(dān)養(yǎng)老超過(guò)12%）。
(3)A員工與D員工的比較:

退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)金額不同，A員工每月養(yǎng)老金比D員工多415元。A員工返還本金3.2年，D員工返還本金6年。相對(duì)而言，A員工的繳費(fèi)成本比D員工低3.6萬(wàn)元(多承擔(dān)12%的養(yǎng)老金統(tǒng)籌費(fèi)用)。而且A員工比D員工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金(共計(jì)11.21萬(wàn)元)。
(4)B員工與C員工相比：

退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)金額不同。B員工每月比C員工多447元，但返還時(shí)間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬(wàn)元。
(5)C員工與D員工相比：

退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)金額相同。C員工比D員工早退5年，領(lǐng)取養(yǎng)老金8.5萬(wàn)元。

(二)企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大？
1.差距有多大：

據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)，城鄉(xiāng)居民月平均養(yǎng)老金約152元，城鎮(zhèn)職工月平均養(yǎng)老金約3100元，相差20倍。

2.差距的原因：

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，最低100元/年，最高9000元/年。還有政府補(bǔ)貼，平均100元/年左右?；攫B(yǎng)老金方面，最低80元，最高1100元如上海。總體而言，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本較低。按照多繳多得的原則，同一繳費(fèi)年限必須低于城鎮(zhèn)職工。

最后

當(dāng)支付方式、支付年限、支付基數(shù)、個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)金額、退休年齡、退休城市、退休前上一年度全口徑平均工資相同時(shí)，企業(yè)保險(xiǎn)與個(gè)人保險(xiǎn)退休后的月養(yǎng)老金相同。

企業(yè)參保與個(gè)人參保的主要區(qū)別：

社保繳費(fèi)比例不同，企業(yè)參保員工只需繳納個(gè)人部分，個(gè)人參保需承擔(dān)統(tǒng)籌和個(gè)人全部費(fèi)用，繳費(fèi)成本高。此外，企業(yè)繳納五險(xiǎn)一金，個(gè)人主要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，企業(yè)參保人享受的保險(xiǎn)范圍更廣。

那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢？

如果說(shuō)你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個(gè)人繳納個(gè)人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因?yàn)楣緸槟憷U納，它能夠?yàn)槟惴謸?dān)一些負(fù)擔(dān)。

如果說(shuō)你是自己全額承擔(dān)您的社保繳費(fèi)，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算，但是有一個(gè)限定條件，就是必須是本地戶口，也就是說(shuō)，你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請(qǐng)社保繳納。所以這時(shí)候很多在城市中生活的個(gè)人，為了能夠享受社保的保障，沒(méi)有工作的時(shí)候，會(huì)選擇社保代繳公司進(jìn)行掛靠，保證社保連續(xù)繳納，這在目前來(lái)說(shuō)，也不失為一個(gè)好辦法。?

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